老师你好，我是购买方公司，当收到这个发票。我应该怎么做账呢

慧芝 追问

2019-07-09 16:48

啊。不是应该做借库存商品负数借：进项税额负数。贷：应付账款吗

郭老师 解答

2019-07-09 16:52

你的库存商品没有减少的，你这样做了，库存不一致了

慧芝 追问

2019-07-10 09:15

原来的分录是借:库存商品
借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款。
那么现在销售退回，不应该是
借：主营业务成本负数
借：应交税费-应交增值税-进项税额负数
贷：应付账款负数。

郭老师 解答

2019-07-10 09:18

是的，我给你的分录也是一样的，

慧芝 追问

2019-07-10 09:27

老师的分录是借应付账款负数，我就看不懂了如果是借应付账款就不需要负数。应该是
借：应付账款
贷：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税-进项税额是这样吗？

郭老师 解答

2019-07-10 09:29

应付账款负数就是贷方
我写的分录你没有看好，借应付借主营业务成本负数，贷应交税费-应交增值税-进项转出
昨天16点14给你发的，你和你的对比下吧