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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-07-09 14:09

你好！
记入其他收益科目

开心果园???? 追问

2019-07-09 14:14

比如我交电费500开的是专票，怎么写会计分录，计提，结转

蒋飞老师 解答

2019-07-09 14:17

举个例子

假设：

2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。

分录：

4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元
应纳增值税=31-10=21万元
实际缴纳增值税=21-1=20万元

一、计提增值税的账务处理：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元
贷：应交税费-未交增值税  21万元

二、计提增值税的账务处理：
缴纳增值税的分录：
借：应交税费-未交增值税  21万元
贷：银行存款                  20万元
    其他收益                  1万元

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相关问题讨论
你好！ 记入其他收益科目
2019-07-09 14:09:57
计提借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入。 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2020-06-09 14:46:19
您好，参照下方图片做会计分录试试
2019-08-07 16:46:04
你是一般纳税人还是小规模纳税人？？
2019-08-07 16:11:51
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
2019-06-12 09:19:40
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