为帮税务局完成任务，申报期结束后，应税务局要求做了未开票收入3334万（实际没有收入），并缴纳了增值税300万及附加税金30万，同时还缴纳了滞纳金13万。请问如何进行账务处理？求具体会计分录怎么做？

小云老师 解答

2019-07-09 14:04

这个钱是否就你公司自己承担了？

阿娜约 追问

2019-07-09 14:06

是的，从以后要缴的销项税中抵扣。

阿娜约 追问

2019-07-09 14:07

企业和税务局双方谈判认可这一行为

阿娜约 追问

2019-07-09 14:22

老师，如果您无法回答这个问题是否可以转给别人回答？

小云老师 解答

2019-07-09 15:02

我回答你做法之前当然要问清楚情况，滞纳金要计入营业外支出，而你交的销项我不明白你该以什么理由去抵扣，要是抵扣就不能叫做是你公司承担了

小云老师 解答

2019-07-09 15:03

如果你要是觉得想换人回答的话麻烦重新提问，因为我这边没有权限直接转，不好意思

阿娜约 追问

2019-07-09 15:10

不好意思，那就不能算是我公司承担，因为我们下半年会有销售收入，然后在交销项税的时候就抵扣这个已经交了的税，我现在是否就直接借:应交增值税——已交税金，贷:银行存款就可以了？

小云老师 解答

2019-07-09 15:18

如果确定是可以让抵的话就直接增值税部分，借:应交税费-应交增值税（已交税金） 贷:银行存款
附加税和滞纳金没有抵扣机制，要是最终由你公司承担则借:税金及附加  营业外支出  贷:银行存款，要是有别的地方可拿回借方改其他应收款

阿娜约 追问

2019-07-09 15:21

谢谢！明白了开始是我表达不清楚不好意思。

小云老师 解答

2019-07-09 16:36

不客气，满意请五星好评，谢谢