其他老师不要答哦，邹老师，请问对于应交税费中进项的几个科目是如何使用呢？ 1，应交税费 应交增值税 进项税额是不是指在本月认证抵扣的进项税 2，应交税费 代抵扣进项税额 是不是指本月认证但不在本月抵扣， 3，应交税费 代抵扣进项税是不是本月没有认证没有抵扣的？

ZB 追问

2019-07-09 15:13

第三个打错字了，是代认证，

ZB 追问

2019-07-09 15:15

我三月到五月的专票都在六月认证抵扣，那么我在六月做账时，是不是要把之前的借方的代认证转到贷方？

邹老师 解答

2019-07-09 15:15

你好，应交税费 代认证进项税，这个是发票入账，但是进项发票没有认证的情况下用这个科目核算

ZB 追问

2019-07-09 15:23

是的，我3～5月就是有发票但没认证没抵扣，用了应交税费 代认证进项税，
我在6月时把3-5月的发票做了认证抵扣，是不是在六月要做一笔，借应交税费 应交增值税进项税额 贷应交税费代认证进项税？

邹老师 解答

2019-07-09 15:23

你好，是的，是这样处理的

ZB 追问

2019-07-09 16:03

那我现在做认证抵扣的，所属期是六月的就直接用应交税费进项税对吗

邹老师 解答

2019-07-09 16:04

你好，是的，是从待认证转到进项税额核算

ZB 追问

2019-07-09 16:20

老师，什么属于原材料？像液晶显示模组是原材料还是库存商品？对这两个科目不太懂区分

邹老师 解答

2019-07-09 16:24

你好
需要进一步加工才可以销售的，计入原材料
购进不需要加工就可以直接销售的就是库存商品

ZB 追问

2019-07-09 16:45

谢谢老师，我再提问问你

邹老师 解答

2019-07-09 16:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢