请问老师，我们2017年多缴企业所得税，在2018年申请抵税，现在抵不完转退税了，那我们在账上需要做分录吗？

半夏 追问

2019-07-09 11:52

具体分录怎么做呢

小小刘老师 解答

2019-07-09 11:53

借：以前年度损益调整
贷：应缴税费——企业所得税

半夏 追问

2019-07-09 11:54

那就是退多少就调整多少对吧？已经抵的那部分需要做分录吗？

小小刘老师 解答

2019-07-09 13:32

你好，已经抵的部分如果你在抵的时候未做会计分录的话，那一起做这样的调整。也就是说如果抵的时候没做分录，这次就将抵的部分和退的部分一起做分录。