老师您好，我们购买国外版权，我们是影视制作公司，目前是相关税费代扣代缴了，项目的款项还没有支付。我之前的财务收到代扣代缴税款单这么做的账。（备注:问询了一下以前的会计，相关税费我方承担，最后支付按照合同约定金额支付） 借：生产成本（备注：此处是代扣代缴企业所得税） 贷：银行存款 借：应交税费/代扣代缴增值税 贷：银行存款 借：生产成本（备注：此处是附加税） 贷；银行存款 我的问题是: 1、如果相关的代扣代缴费用都是我方承担，正确的做账方式如何，分录是？ 2、目前我这月有销项，需要抵扣，代扣代缴增值税科目如何转入进项税额，又或如何进行账务处理，分录怎么写。不知道怎么写进项抵销项会计分录了。 谢谢老师！

代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？

答： 您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款

代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？

答： 因为你们代扣代缴，是你们应付对方钱，从应付款扣缴税叫代扣代缴，对的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

这个月缴纳23年对外付汇增值税 企业所得税 （23年没有做代扣代缴 被风险提示 这个月补缴 ） 借 应交税费 应交代扣代缴增值税149.39 应交税费 -应交代扣代缴所得税 248.99 贷 银行存款：398.38 元 这分录对吗 还有企业所得税的滞纳金应该如何做分录

答： 您好，滞纳金分录 借：营业外支出 代：银行 上面分录还有 借：未分配利润 398.38 贷： 应交税费 应交代扣代缴增值税149.39 应交税费 -应交代扣代缴所得税 248.99