老师，这个凭证是6月份填报的加计扣除项目，摘要写什么？这样填凭证对吗？还有以后没有有进项税额，需要交增值税的时候，就可以拿这个抵扣是吗？

媛来 追问

2019-07-09 11:03

摘要写计提增值税加计抵减对吗？还有这个新出的加计抵减不还是和之前一样，当月有进项税又开的有发票，就当月抵扣，如果当月没有开票没有增值税，有进项税就计提出来，是吧？之前是有进项税没有开票或者没有冲减完，就留底继续下月抵扣。我的理解对吗

郭老师 解答

2019-07-09 11:11

是的
当月需要交税就抵扣，不交税不抵扣，有发生不管交税不交税都可以计提

媛来 追问

2019-07-09 11:13

我看之前都不用计提，现在才如果当月没开票，没交税，有进项，那么进项税必须计提出来是不是

媛来 追问

2019-07-09 11:14

这样填的对吗

郭老师 解答

2019-07-09 11:15

分录正确的，要体现出来

媛来 追问

2019-07-09 11:18

那以后只要有加计抵减的，就这样做分录了。我看之前都不用计提，现在才如果当月没开票，没交税，有进项，那么进项税必须计提出来是不是

郭老师 解答

2019-07-09 11:23

是的，可以这么做的

媛来 追问

2019-07-09 11:25

好的

郭老师 解答

2019-07-09 11:33

不用客气的，

媛来 追问

2019-07-09 11:36

老师，6月份的进项税和6月的开票税额还有之前2月份留抵的进项税额冲减后还剩余2154.42，然后6月份加计抵减扣除还要把6月的进项税额✖️10%的金额计提出来，是这样理解吗？我现在有点迷了老师

郭老师 解答

2019-07-09 11:41

当月进项多少啊好哦，你抵扣多少，之前的留抵不算，还是进项留抵，不能算到进项

媛来 追问

2019-07-09 11:50

老师，麻烦看下，这里有之前进项税的留抵，还有6月进项税额

郭老师 解答

2019-07-09 11:52

22641可以加计扣除

媛来 追问

2019-07-09 12:20

那之前剩余的2154.42不用管他，继续留抵对吗？22641这个计提2264.15是吗

郭老师 解答

2019-07-09 12:32

你好，是的，

媛来 追问

2019-07-09 14:40

老师，麻烦看一下，这样6月应交税费是-4418.57，这样是不是6月还有4000多进项税没有抵扣，7月份继续使用

郭老师 解答

2019-07-09 14:45

这个是哪个科目的
增值税留抵要么看你的增值税报表要么看转出未交增值税科目

媛来 追问

2019-07-09 14:48

这个是应交税费科目，你不是说要入 借 应交税费 贷 营业外收入

郭老师 解答

2019-07-09 15:04

加计扣除的分录是这么做的，