老师您好！我公司公户打款10万采购材料，结果他开了15万专票过来，老板说以后还有合作，下次少开5万也是一样的。我就挂了5万的应付账款，可是一年半过去了，一直没跟他们买过材料，老板说对方公司出税务问题，暂时不敢跟他们合作。那我长期挂着应付账款可以吗？如果以后都不跟他们合作了，这5万的专票我是不是要转出增值税，还要做企业所得税调增？

老师您好！我公司公户打款10万采购材料，结果他开了15万专票过来，老板说以后还有合作，下次少开5万也是一样的。我就挂了5万的应付账款，可是一年半过去了，一直没跟他们买过材料，老板说对方公司出税务问题，暂时不敢跟他们合作。那我长期挂着应付账款可以吗？如果以后都不跟他们合作了，这5万的专票我是不是要转出增值税，还要做企业所得税调增？

答： 你这个发票没问题的话是可以抵扣的，有问题的话税局就找你了

5日向甲公司采购A材料1000吨取得的增值税专用发票列示价款为30000元增值税税额为3900元款项通过汇兑方式支付所购A材料已验收入库(2)8日向乙公司采购B材料5000千克取得的增值税普通发票列示价款20000元增值税税额为2600元款项尚未支付所购B材料尚未到达企业(3)11日向丙公司采购C材料2000吨取得的增值税专用发票列示价款100000元增值税税额13000元丙公司代垫运费4000元增值税税额360元款项已签发转账支票支付所购C材料尚未达到企业(4)13日向乙公司采购的B材料5000千克到达

答： 货物到达后，应当由企业准备好相关的货物收货单、增值税发票及其他相关文件，并进行记账核销，以准确确认本期发生的进项税额。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

"某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2019年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)(“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):(2)8日,向乙公司采购B材料5,000千克,取得的增值税普通发票列示价款20,000元,增值税税额为2,600元,款项尚未支付,所购B材料尚未到达企业。根据业务编制会计分录。(3)11日,向丙公司采购C材料2,000吨,取得的增值税专用发票列示价款100,000元,增值税税额13,000元,

答： 根据上述情况，企业编制相关会计分录如下： （1）8日采购B材料： 应付账款（原材料）20,000 应付账款（增值税）2,600 在途物资22,600 （2）11日采购C材料： 应付账款（原材料）100,000 应付账款（增值税）13,000 应交税费13,000 案例：企业在2019年7月1日向甲公司采购原材料10,000千克，取得的增值税普通发票列示价款20,000元，增值税税额2,000元，款项尚未支付，所购原材料尚未到达企业。当期企业编制相关会计分录如下： 应付账款（原材料）20,000 应付账款（增值税）2,000 在途物资22,000