老师，企业与企业之间的借款利息要先计提吗？

灵ling 追问

2019-07-09 09:17

合同上是按年一次性支付年利息，支付的利息方要代扣代缴税款吗？

灵ling 追问

2019-07-09 09:48

还要先通过应付利息这个科目吗？要是支付利息方没收到有发票要怎样做账？

五条悟老师 解答

2019-07-09 09:55

您好，需要代扣代缴税款，然后一年一次性支付年利息的话，需要计提
1、计提的时候是：
借：财务费用 
贷：应付利息 
2、实际支付的时候：
借：应付利息 
贷：银行存款 
因为计提的时候已计入财务费用，所以实际支付的时候直接冲减应付利息就可以了。

灵ling 追问

2019-07-09 09:59

老师，现在没有发票的，也可以这样做账吗？具体要代扣哪个税种？

五条悟老师 解答

2019-07-09 10:48

您好，代扣代缴所得税，先计提。