老师，6月的费用，发票日期是7月份，可以把票直接做在6月的费用帐面上吗

凉凉凉 追问

2019-07-09 08:41

老师，我们是软件即征即退开票方，您看下这张专票，应税名称和税率对不对？我们之前也都是这样开的，对方要求按合同这样开票，记账是即征即退收入，这个月我不想退税了，可以按一般计税入账吗？因为之前有留底税额可以抵扣，我是记入销售收入还是服务收入呢？

bamboo老师 解答

2019-07-09 08:43

应税名称我发个软件给您 您自己查询下 好么
https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web.html
销售软件使用权，卖的是软件产品。一般纳税人适用的增值税税率为13%
如果提供的时候服务增值税税率6%

凉凉凉 追问

2019-07-09 08:55

我们这个应该是软件产品吧？老师，这个月我可以入到一般计税销项抵扣进项吗？不申请退税

bamboo老师 解答

2019-07-09 08:57

按照您开具的发票 是销售软件产品 可以入到一般计税销项抵扣进项 不申请退税

凉凉凉 追问

2019-07-09 09:01

电话咨询税局大厅，老师说让问管理部门老师，看当初审批表怎么填写的，只要是申请退的，就要走即征即退，有点远，我不想跑过去咨询，老师，走一般计税是可以的哇？

bamboo老师 解答

2019-07-09 09:05

每个地方税务政策解读不一致 您最好按您当地税务的解读操作   不然到时候也麻烦

凉凉凉 追问

2019-07-09 09:07

好的，现金付款5万以下，凭证后面吗要有附件吗？老师

bamboo老师 解答

2019-07-09 09:08

请问是付的往来款还是啥

凉凉凉 追问

2019-07-09 09:13

有，往来款，还有借的法人款，还有些直接支付的咨询费，服务费这些，

bamboo老师 解答

2019-07-09 09:14

凭证后面要有附件 比如对方的收款收据或者借条 发票等

凉凉凉 追问

2019-07-09 09:19

还法人款的借条吗？在借款的凭证后面附了的，还款时还要吗？
还有，老师，研发费用加计扣除只是在每年的汇算清缴时才扣除吗？季报所得税时不扣除吧？

bamboo老师 解答

2019-07-09 09:22

还法人款的话 应该是法人开具的收款收据  还款的时候要附上 不然怎么表示法人收到了呢
研发费用加计扣除只是在每年的汇算清缴时才扣除 季报所得税时不扣除

凉凉凉 追问

2019-07-09 09:24

这种收据要盖上法人章吗？还是法人签字？往来款收据要盖财务章吗？

bamboo老师 解答

2019-07-09 09:25

还法人款 法人签字就好了
如果单位向法人借款 单位给法人开收款收据 盖财务章

凉凉凉 追问

2019-07-09 09:30

好的，还法人款可以用法人章代替签字吗？这种收据是可以当做附件的哇？

bamboo老师 解答

2019-07-09 09:30

还法人款可以用法人章代替签字  这种收据是可以当做附件的

凉凉凉 追问

2019-07-09 09:53

老师，之前年度有几千块钱的代理记账费用一直挂账，没有发票，对方公司名字注销了，换了新的公司，现在他们开不出发票来，我们怎么办呢？要对方提供什么资料？

bamboo老师 解答

2019-07-09 09:54

第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：

  （一）相关事项合同、协议或说明；

  （二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；

  （三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；

  （四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；

  （五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；

  （六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；

  （七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

  第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

  第二十四条 企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。