老师好，一般纳税人，查账征收，去年付了一笔10 万元的预付款，对方公司已经给我们提供了发票，发生了些情况，今年这笔钱需要退回我公司，我公司还可以提供红字发票吗？请问分录该怎么做，涉及到的各项税金怎么处理？

黑眼圈 追问

2019-07-08 17:42

借:银行存款
贷:以前年度损益调整
贷:应交税金-增值税(销项)负数
这么做分录对吗？

黑眼圈 追问

2019-07-08 17:42

涉及到去年的所得税，请问该怎么处理

QQ老师 解答

2019-07-08 17:46

你好，涉及损益类科目，用以前年度损益调整科目代替。提供发票时你们原分录怎么处理的？

黑眼圈 追问

2019-07-08 18:08

借:主营业务成本
     应交税金～增值税(销项)
贷:银行存款

QQ老师 解答

2019-07-08 20:03

你好，税金应该是进项税吧？

黑眼圈 追问

2019-07-08 20:04

对对对，打错了

QQ老师 解答

2019-07-08 20:08

借以前年度损益调整，红字  应交税费应交增值税进项税转出