老师好，一般纳税人，查账征收，去年付了一笔10 万元的预付款，对方公司已经给我们提供了发票，发生了些情况，今年这笔钱需要退回我公司，我公司还可以提供红字发票吗？请问分录该怎么做，涉及到的各项税金怎么处理？

QQ老师

职称：中级会计师

2019-07-08 17:38

是可以开红字发票的。相关的业务按开红字发票当月进行账务处理就可以。

黑眼圈追问

2019-07-08 17:42

借:银行存款
贷:以前年度损益调整
贷:应交税金-增值税(销项)负数
这么做分录对吗？

黑眼圈追问

2019-07-08 17:42

涉及到去年的所得税，请问该怎么处理

QQ老师解答

2019-07-08 17:46

你好，涉及损益类科目，用以前年度损益调整科目代替。提供发票时你们原分录怎么处理的？

黑眼圈追问

2019-07-08 18:08

借:主营业务成本
应交税金～增值税(销项)
贷:银行存款

QQ老师解答

2019-07-08 20:03

你好，税金应该是进项税吧？

黑眼圈追问

2019-07-08 20:04

对对对，打错了

QQ老师解答

2019-07-08 20:08

借以前年度损益调整，红字应交税费应交增值税进项税转出

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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