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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-08 16:34

你好，增值税进项税额是负债，不是损益科目，不可以抵扣企业所得税的

小苏 追问

2019-07-08 16:37

是一般纳税人认证的专用发票可以抵扣企业所得税吗

邹刚得老师 解答

2019-07-08 16:45

你好，专用发票进项税额不可以抵扣企业所得税
抵扣企业所得税的是不含税金额部分，而不是进项税额本身

小苏 追问

2019-07-08 16:57

我所指的是税额那部分

小苏 追问

2019-07-08 16:58

可以抵扣吗

邹刚得老师 解答

2019-07-08 17:06

你好，增值税税额部分无法抵扣企业所得税

小苏 追问

2019-07-08 17:07

好的

小苏 追问

2019-07-08 17:07

那什么能抵扣企业所得税呢

邹刚得老师 解答

2019-07-08 17:15

你好，抵扣企业所得税的是不含税金额部分

小苏 追问

2019-07-08 17:16

好的

小苏 追问

2019-07-08 17:16

谢谢！邹老师

邹刚得老师 解答

2019-07-08 17:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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2020-06-19 12:58:33
你好！按规定是不可以跨年使用的，存在查账风险
2020-07-02 16:54:10
增值税是这样的，所得税是利润的25%，季度预缴，年度汇算清缴
2017-07-04 10:09:21
对的，可以这么理解的，
2019-07-29 14:41:29
不可以，加计抵减是一项税务优惠政策，享受加计抵减要计入其他收益，不享受不需要进行账务处理。
2019-11-05 20:01:29
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