计提增值税怎么提呢？

姜姜 追问

2019-07-08 15:53

凭证怎么录入呢

月月老师 解答

2019-07-08 15:54

你好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税

姜姜 追问

2019-07-08 15:55

那月底直接结转增值税吗？

月月老师 解答

2019-07-08 15:56

你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人，小规模纳税人季度结转一次。

姜姜 追问

2019-07-08 15:57

一般纳税人

月月老师 解答

2019-07-08 15:58

你好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税（销项税额）
取得专票
借：成本费用
应交税金—增值税（进项税额）
贷：银行存款

缴纳增值税
借：应交税—增值税（已交税金）
贷：银行存款

姜姜 追问

2019-07-08 16:00

那就是不用结转，下个月直接做缴纳凭证就行了？

月月老师 解答

2019-07-08 16:00

你好，是的，是这样的。

姜姜 追问

2019-07-08 16:01

姜姜 追问

2019-07-08 16:01

缴纳凭证到底怎么做，你们答案都不一样

月月老师 解答

2019-07-08 16:06

你好，他是结转到未交增值税了。
借：应交税金—增值税（销项税额）
贷：应交税金—增值税（进项税额）
应交税金—增值税（已交税金）
应交税金—增值税（转成未交增值税）
借：应交税金—增值税（转成未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税
借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款
这是计提的分录。