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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-07-08 15:45

您好，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 应交增值税 贷银行存款

会飞的蜗牛???? 追问

2019-07-08 15:48

应交增值税下面的科目应该是销项税 还是未交增值税 需要做转出么？

小黎老师 解答

2019-07-08 15:53

你好，小规模可以不设置三级明细科目

会飞的蜗牛???? 追问

2019-07-08 15:54

已经设了，需要怎么做分录呢老师？

小黎老师 解答

2019-07-08 15:55

您好，那你计入销项税额当中

会飞的蜗牛???? 追问

2019-07-08 16:02

是，我是计入销项税额里，但是交税不是走的应交税费 应交增值税 未交增值税科目， 不是销项税额科目， 那这两个科目期末需要结转么？

小黎老师 解答

2019-07-08 16:03

你好，不需要的，你小规模不要那么麻烦，直接借方销项税额就可以了

会飞的蜗牛???? 追问

2019-07-08 16:33

好的 谢谢老师

小黎老师 解答

2019-07-08 16:33

不用谢，祝您生活愉快

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你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 或  银行存款  
2021-06-21 19:54:34
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
2020-10-20 15:36:43
您好 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税
2019-07-05 10:01:10
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2018-03-13 11:46:16
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