请问老师，小规模纳税人增值税专用发票的附加税税局是怎么算的？比如说教育费附加，扣税标准跟算出来的百分之三不一样

Miss 濮 追问

2019-07-08 15:46

请老师看一下，这个跟计提的不一样，图一是计提的，图二是税局的，计提多出来的部分该怎么写分录？

月月老师 解答

2019-07-08 15:52

你好，我看一下你的增值税主表。

Miss 濮 追问

2019-07-08 16:03

老师好，是这个吗？增值税是对的，附加税跟平时的不一样

月月老师 解答

2019-07-08 16:07

你好，这个代开的发票是农村。城建税1%

Miss 濮 追问

2019-07-08 16:10

但是之前一直都是按照3和7来收税的呀

月月老师 解答

2019-07-08 16:10

你好，这是异地开票的吗，当地应该属于农村。

Miss 濮 追问

2019-07-08 16:15

老师，城建税1%好像也不对呀，比印花税还收的少

月月老师 解答

2019-07-08 16:15

你好，印花税和城建税的计税依据不同。

Miss 濮 追问

2019-07-08 16:17

那增值税的1%也应该是121呀，这里收的60

月月老师 解答

2019-07-08 16:19

你好，小规模纳税人，城建税再减半征收。