第二季度所得税计算，是前六个月的利润总额算么？要是前六个月是负数就是不用交所得税了？

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 15:18

按4-6月的利润总额算？还是1-6月份？第一季度盈利交了所得税了。第二季度补交了三年的房产税和土地税就亏损了，还用交所得税么

bamboo老师 解答

2019-07-08 15:20

二季度的按照4-6月的计算
补交了三年的房产税和土地税就亏损了，不用交所得税么

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 15:26

就是说亏损不用交所得税是吧？

bamboo老师 解答

2019-07-08 15:30

是的 亏损不用交所得税

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 15:54

老师补交我没有以前年度损益调整，有的税金及附加科目，会影响利润总额么？

bamboo老师 解答

2019-07-08 15:58

您用了税金及附加科目 会影响当期利润总额

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 16:00

那咋办？我要再做一张更正的凭证？冲减税金及附加都改成以前年度损益调整科目？可是会影响财务报表每次都要想着有一笔利润分配是有的以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:01

借：税金及附加 借方红字
借：利润分配——未分配利润 借方蓝字

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 16:07

那我需要把17.18和19数分开做一张冲减的是么

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:08

您入账的时候是一笔还是分开的？

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 16:09

贷方是以前年度损益调整，然后17.18年的是借方利润分配，19 年的是税金及附加，对不

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:11

19年的计入税金及附加科目 17 18的计入利润分配科目

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 16:12

然后贷方都是以前年度损益调整科目么

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 16:13

还是说19年的不动，就把17.18年我走的税金及附加冲减成利润分配，以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:14

17.18的
借：利润分配——未分配利润
贷：银行存款
19的
借：税金及附加
贷：应交税费——附加税
借：应交税费——附加税
贷：银行存款

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 16:16

19年的没错，我现在17.18 年的也都补提成了借，税金及附加贷应交，补缴纳借应交贷银行存款了。我现在17.18 年的怎么改正，而且我也结转了本年利润了

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:18

把您前面17  18的分录都红字冲销 然后写我上面的一笔分录

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 16:18

都冲了。是不是结转的17.18年的本年利润也要冲红？

夏了南城暖了北港 追问

2019-07-08 16:19

也就是说冲红了我也就不用走以前年度损益调整这个科目了对么

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:24

是的 结转的17.18年的本年利润也要冲红
您用以前年度损益调整科目过渡 最终也是计入利润分配——未分配利润科目 可以不用