老板朋友公司要我们做一个项目的陪标，然后他们公司转保证金到我司对公账户，然后我司在转到招标公司，然后赔完标后在退回我司，在还到老板朋友公司账户上，这样的过账（与我司完全无关联的公司之间的过账），我们该如何做账啊?

素欣 追问

2016-01-27 10:59

哦，那摘要写什么呢？

素欣 追问

2016-01-27 11:02

可这不是我公司的真实经济业务啊？

素欣 追问

2016-01-27 11:08

好吧，我只能说我缺乏外账的实战经验，不过也在不断充电，谢谢老师的耐心回答！

素欣 追问

2016-01-27 11:14

但是又担心被税务被查到，所以做事都是提心吊胆的

素欣 追问

2016-01-27 11:17

老师可能给我几个外账税务的硬性指标？

素欣 追问

2016-01-27 11:34

我的增值税税负率是1个点，但是我不知道所得税的税负率？

素欣 追问

2016-01-27 11:58

我本年累计交了2仟多的所得税，所以我要做点盈利，才能够交的所得税，1个点是我收回外账时外账的人说的，说实在的我也不知道税负多少合适，老师正常多少比较合适啊？

素欣 追问

2016-01-27 13:09

好的，老师的回答很棒，赞一个！

邹老师 解答

2016-01-27 10:44

收到保证金   借；银行存款    贷；其他应付款
支付保证金   借；其他应收款   贷；银行存款
收到退回保证金   借；银行存款    贷；其他应收款
退回给老板朋友公司   借；其他应付款   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-01-27 10:55

就是按招投标的保证金其他应收，其他应付款来处理

邹老师 解答

2016-01-27 11:00

我分录前面基本上就可以当摘要来用
收到保证金 
支付保证金 
收到退回保证金
退回某某公司 保证金

邹老师 解答

2016-01-27 11:04

那外账只能根据你这些往来做出相应的账务处理了

邹老师 解答

2016-01-27 11:10

不客气。祝你工作愉快
外账很多是根据往来，发票，很难做到与实际相符的

邹老师 解答

2016-01-27 11:27

主要是增值税，所得税的税负率
进销存登记好

邹老师 解答

2016-01-27 11:35

1个点也太低了
所得税税负率=所得税/不含税收入

邹老师 解答

2016-01-27 12:51

这个每个行业有点不同，到企业又有点不同
增值税个人建议最少不低于2%，所得税个人建议不低于0.5%