老师，我们公司2018.6—2019.8月每月房租是预提的费用共21万，本月收到21万的发票，但我做结转凭证时有差额9999.9元的专票税额，这个该怎么做凭证呢？

四叶草 追问

2019-07-08 13:24

预提时：借：研发支出-费用化支出 17500
              贷：其他应付款--xx公司  17500

bamboo老师 解答

2019-07-08 13:25

借：研发支出-费用化支出 -9999.9
借：应交税费——应交增值税——进项税额 9999.9

四叶草 追问

2019-07-08 13:34

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-07-08 13:35

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

四叶草 追问

2019-07-08 13:46

收到发票：借：其他应付款-xx公司 20.01万 
应交税费-增-进项 9.99万
贷：其他应付款--xx股东 21万

老师我已经做了这笔分录了

bamboo老师 解答

2019-07-08 13:47

那您暂估的时候17500包含税金么

四叶草 追问

2019-07-08 14:11

含的

四叶草 追问

2019-07-08 14:14

因为当时不知道房租发票能不能开给我们，就每月预提17500,房租是公司一个股东付的

bamboo老师 解答

2019-07-08 14:14

其他应付款--xx公司 您这样写分录的话 金额平么

四叶草 追问

2019-07-08 14:17

其他应付款—-公司 金额不平

bamboo老师 解答

2019-07-08 14:18

借：研发支出-费用化支出 -9999.9
借：应交税费——应交增值税——进项税额 9999.9
借：其他应付款-xx公司 21万 
贷：其他应付款--xx股东 21万

四叶草 追问

2019-07-08 14:20

好的
，谢谢

bamboo老师 解答

2019-07-08 14:20

不用谢 您写这样写 看平不