老师好，我们公司今年进行了一次审计，审计老师把我们公司2017年、2018年的研发费用做了调整，这个我要怎样账务处理呢？还有汇算清缴更正申报怎样做呢？

吴兰青 追问

2019-07-08 13:58

老师具体呢？例如最下面一个会计分录，借贷方分别做什么？如果借以前年损益调整，那么贷方呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 15:15

你这些项目有的都是损益类科目的内部调整，你用以前年度损益调整没办法调整

吴兰青 追问

2019-07-08 15:16

那我要回到17年的账目去调吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 15:24

是的，审计的是17年的账务和报表
所以你是调整当期，不实在现在期间去调整之前的

吴兰青 追问

2019-07-08 15:28

没有明白您的意思

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 15:36

就是说，你是在17年当期调整，
调整后出具财务报表

吴兰青 追问

2019-07-08 15:36

哦哦，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 15:46

不客气，祝你工作顺利

吴兰青 追问

2019-07-08 16:28

那老师汇缴之后要做账务处理吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-08 17:19

不需要的，审计你可以理解为是临时调整，汇算是以税法为主