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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-07-08 11:33

你好！公积金跟社保是一样的
1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

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你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2019-03-22 09:54:22
所得税吗 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
2019-06-24 16:09:41
你好，同学。 公司承担部分是计入管理费用-福利费处理。
2019-11-06 13:04:36
您好！滞纳金分录 借：营业外支出 154696.53 贷：银行存款 154696.53
2019-10-30 15:52:41
如果单独给生产车间水电扩容的费用，记入“制造费用”科目。 如果是管理用的，记入“管理费用”科目。 如果是综合用的，分配分别记入“管理费用”“制造费用”科目。
2020-07-03 15:37:20
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