老师，期末留抵税额要做账吗？

驭动天下 追问

2019-07-08 11:34

就是我这个月进项10大于销项8，就做
借；应交税费-应交增值税（销项税额）8
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）10
对吗？

邹老师 解答

2019-07-08 11:46

你好，是的，是这样做期末结转分录

驭动天下 追问

2019-07-08 12:07

那到下个月对于这笔分录还要做处理？

邹老师 解答

2019-07-08 12:09

你好，是下个月抵扣了留抵税额吗？

驭动天下 追问

2019-07-08 12:15

是这个留抵进项转到下个月了，如果抵扣完就不要处理，没抵扣完还是一样这样做结转对吗？

邹老师 解答

2019-07-08 13:03

你好，抵扣了就做相应结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
如果还是有留抵，就需要做相应留抵分录