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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-07-08 11:01

你好！
假设买价100
借：原材料91
应交税费-应交增值税（进项税额）9（100*9%）
贷：银行存款100

冰淇淋 追问

2019-07-08 11:17

小规模的也要交税吗

冰淇淋 追问

2019-07-08 11:19

那加工后销售时又该如何出分录呢

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:23

小规模
假设买价100
借：原材料100
贷：银行存款100

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:23

销售
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

冰淇淋 追问

2019-07-08 11:38

现在小规模一个月9万，一季度30万内免税，那应该交税费也是营业额的3%吗

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:46

你好！

对的。

冰淇淋 追问

2019-07-08 11:53

老师那我们自己开购买农产品的发票有税金吗

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:55

你好，
没有的。

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相关问题讨论
你好！ 假设买价100 借：原材料91 应交税费-应交增值税（进项税额）9（100*9%） 贷：银行存款100
2019-07-08 11:01:14
收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款
2020-05-21 11:04:51
你好，你给对方只提供加工，还是买来材料自己生产，然后再加工？
2023-09-11 14:41:42
另外4万确认为应收账款, 借：银行存款 20 应收账款4 贷：营业收入24 应交税费——应交增值税
2018-06-21 08:54:01
您好！受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　　　　　　　　 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。
2020-01-09 15:09:17
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