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- 送心意
庄老师
职称： 高级会计师,中级会计师,审计师
2019-07-08 10:52
登录电子税务局后，依次点击【我要查询】-【个体工商户核定定额信息查询】，录入“核定执行期起”、“核定执行期止”、录入验证码，然后点击【查询】;
如果没有查出信息则为查帐征收户;
如果查出信息，请查看“核定执行期止”时间，以确定核定定额是否终止，如果没有终止，则为定期定额户。
增值税(消费税)申报
无论是查帐征收还是定期定额户纳税人，请先申报增值税(消费税)，请点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税申报】-“增值税小规模纳税人申报”或“消费税纳税人申报”，增值税(消费税)申报完毕后，再进行其他税种申报。
城建税等其他税种申报
点击左侧菜单【综合申报】-【定期定额纳税人申报】，进行申报。
个人所得税应税项填写季度不含增值税销售收入、营业额或代开发票额合计数;城建税、教育费附加等其他税种的应税项，按照实际缴纳的增值税(消费税)填写，增值税(消费税)免征的，填写0;
定期定额纳税申报表填写注意事项
1、销售额、营业额、代开普通发票额按月不超过2万元(含2万)或按季不超过6万元(含6万)的，系统自动对城建税、个人所得税等税种(增值税、消费税除外)进行申报，纳税人无需进行申报操作;
2、销售额、营业额、代开普通发票额按月超过2万元至10万元(含10万元)，按季超过6万元至30万元(含30万元)的，需进行经营所得个人所得税申报，城建税、教育费附加、地方教育附加、地方水利基金零报。
3、销售额、营业额、代开普通发票不含增值税额按月超过10万元的，按季超过30万元的，需按照实际缴纳的增值税、消费税税额进行城建税、教育费附加、地方教育附加、水利基金、个人所得税申报;若是增值税小规模纳税人，城建税、教育费附加、地方教育费附加自动享受增值税小规模纳税人减征50%(鲁财税[2019]6号)。
4、代开专票按月10万元(含10万元)以下的，按季30万元(含30万)以下的，须申报城建税、经营所得个人所得税，若是增值税小规模纳税人，城建税自动享受增值税小规模纳税人减征50%(鲁财税[2019]6号)。
税款缴纳
电子税务局在线缴款:已签订《税库银三方协议书》的纳税人可直接选择三方协议缴款，直接网上扣款;如果没有签订《税库银三方协议书》，申报完毕后，点击“缴款”可以选择银联缴款、**支付、支付宝任意一种缴款方式，进行在线缴款。
办税服务厅窗口缴款:如果不能在线缴款，申报完毕后，也可到就近办税服务厅窗口进行缴款。
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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