小规模纳税人，月收入没满9万，免交增值税，我做收入计提的应交税费，后面要怎么处理。我不知道这个税要挂客户账上吗？

周媛 追问

2019-07-08 10:20

还没开票，我这个减免分录是等票开出以后在做吗？

周媛 追问

2019-07-08 10:25

5月、6月的票都没开，如果都在7月开的话，那税务3季度的营业务额是不是5至9月的票款？都算成3季度的营业额那不是就超过免税额了？

邹老师 解答

2019-07-08 10:31

你好，减免分录是等到开具发票确认收入的时候做
如果把5 .6月份 的票放在7月份开具，那3季度的营业额是5至9月的票款
如果超过了30万就不免征的

周媛 追问

2019-07-08 10:37

那5.6月的票要怎么开了，怎么做才好？

邹老师 解答

2019-07-08 10:43

你好，正常情况是当月开具，如果当月没有开具，那就只能是以后月份补开了

周媛 追问

2019-07-08 10:48

季度不会超30万，月份会超10万，这样要交增值税吗？

邹老师 解答

2019-07-08 10:53

你好，你单位增值税是按月还是按季度申报呢？

周媛 追问

2019-07-08 14:01

按季度申报

邹老师 解答

2019-07-08 14:06

你好，季度申报的只要季度低于30万是免征增值税的