老师，请问这两张发票该怎么做分录，销项负数是红冲18年12月份的销售自来水的收入，后面是重新开的

零@点 追问

2019-07-08 11:37

老师，红冲的分录我会的，但是就是正确分录，这边因为发票收入已经减少了，应交税费这块也相应减少2.05了，做了正确分录后不用管应交税费了吗？

点~玲老师 解答

2019-07-08 12:00

不用管，你这样做就行了的

零@点 追问

2019-07-08 15:37

老师，是这样的我们是小规模纳税人，18年的时候开的发票因为没有超过税额已经转入营业外收入，减免税的了，现在少了这几块是不是要把当时转的红冲？

零@点 追问

2019-07-08 15:38

而且老师我这个软件没有以前年度损益调整科目，我做的分录是借应收账款，贷利润分配未分配利润，应交税费

点~玲老师 解答

2019-07-08 15:58

可以的，直接计入利润分配科目就行

点~玲老师 解答

2019-07-08 15:58

当时入的什么科目，现在就冲什么科目

零@点 追问

2019-07-08 16:49

只充相差的2.05还是其他一起冲

点~玲老师 解答

2019-07-08 16:54

开了多少红票就要冲多少

零@点 追问

2019-07-08 17:00

老师，你看我做的分录，开红票做：借应收账款-2420，贷主营业务收入-2349.51，应交税费-70.49，同时正确做：借应收账款2349.51，贷利润分配未分配利润2281.07，应交税费68.44

零@点 追问

2019-07-08 17:02

老师，是这个，开红票做：借应收账款-2420，贷利润分配未分配利润-2349.51，应交税费-70.49，同时正确做：借应收账款2349.51，贷利润分配未分配利润2281.07，应交税费68.44，

点~玲老师 解答

2019-07-08 17:04

是的，下面这个是正确的

零@点 追问

2019-07-08 19:22

老师，那么做完这些分录后，还要不要做这笔，借应交税费2.05,贷利润分配未分配利润2.05？

点~玲老师 解答

2019-07-08 19:34

不需要做，祝你学习愉快