以前年度亏损所以没增加企业所得税税种，今年四月增加，但申报表上没有以前年度亏损数据，现核实以前年度有没做收入的预收账款，19年结转了这项收入，那这笔钱要交企业所得税么？

大彤彤 追问

2019-07-08 09:27

怎么看是不是查账征收？

大彤彤 追问

2019-07-08 09:28

我们是上申报收入和成本

大彤彤 追问

2019-07-08 09:28

网上申报

maize老师 解答

2019-07-08 09:30

你去看下你企业所得税申报表上是不是显示a类

大彤彤 追问

2019-07-08 09:30

是的

maize老师 解答

2019-07-08 09:38

你财务报表利润总额是正数么1-6月？

大彤彤 追问

2019-07-08 09:41

1-6月是正数，但是若算了上年亏损就是负的了

maize老师 解答

2019-07-08 09:42

这个亏损是需要看汇算清缴表上面那个亏损，要是有那就可以先去弥补亏损，弥补完还是盈利才需要交税

大彤彤 追问

2019-07-08 09:44

我们今年4月才增加的这个税种，以前年度没申报过

maize老师 解答

2019-07-08 09:55

企业所得税么，那你这个没有亏损啊，只能按预缴这个缴纳

大彤彤 追问

2019-07-08 09:56

可是我上年亏损好多啊

大彤彤 追问

2019-07-08 09:57

今年虽然盈利了点但总体上是亏损的，

maize老师 解答

2019-07-08 10:09

但是你回复说之前没有企业所得税啊？？税局只认可税局那边后台系统亏损你们账上不认可

大彤彤 追问

2019-07-08 10:12

有笔收入是去年的收入，能弥补些亏损，但是放在预收账款里忘记结转了，能做账调整么

maize老师 解答

2019-07-08 10:20

啥意思，你这个是去年收入没有入账？现在要交税？那你这个弥补亏损是啥意思，你不是说你这个亏损不是税法上面亏损么

大彤彤 追问

2019-07-08 10:27

我18年放在预收账款了，就忘了结转，导致18年亏损很多。19年新增企业所得税，没有上年亏损数据，这笔钱在19年结转收入就会收入猛增，导致1-6月盈利，交很多企业所得税

maize老师 解答

2019-07-08 10:48

那你去给你税局说更正之前企业所得税汇算清缴表这个调之前报表中增加之前收入