老师，我想问一个工资计提的实操问题，比如：人事做的工资表，应付职工薪酬税前工资金额为50000元，税后员工迟到扣款5000元，实发工资49500元，这样的工资表我该计提和发放时的分录该如何做？老师能给我一个完整的分录吗？我主要想知道这个税后迟到扣款的5000元怎么计提和发放时的分录该如何做？谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-07-08 08:11

不是，50000元扣5000元应该是45000元，按照45000计提

Joyce_gao 追问

2019-07-08 08:35

我之前做工资也是扣款这部分不计提，但这次德勤的审计来查账就是查出我计提的工资和人事的税前工资的金额匹配不上，这就导致我要把每个月和人事的工资表的差异部分都要列出来，有没有可以和人事工资能匹配的分录？把扣出的那部分也做到分录里面去？

徐阿富老师 解答

2019-07-08 08:39

你好，扣下的工资为啥要做？要做就要做营业外收入，要交税的，明明实际应发是45000，审计他懂不的？你别听他的，我是30多年的财务总监。扣下的计提起来干嘛的？难道请假扣下的也要计提嘛？不用理睬他。