您好老师，请问个体户定期定额自行申报所得税的应税额填写时含不含增值税金额（比如100的发票金额里面含3元的增值税，我是填100还是97）

孝顺的大地 追问

2019-07-07 18:33

请问城建、教育附加，地方教育附加又按什么填写申报？4-6月销售额14万，是按14万*0.03的增值税计算吗？

江老师 解答

2019-07-07 18:36

这个就是按所有税票的增值税的合计数，以及不开票的增值税，一起加起来的数据。就是填写在增值税附加税的第一列。
就是城建税、教育费附加、地方教育附加的申报基数

孝顺的大地 追问

2019-07-07 18:42

14万是不含增值税的金额

孝顺的大地 追问

2019-07-07 18:43

好的，那我知道啦，谢谢老师。

江老师 解答

2019-07-07 18:43

如果是不含税的金额，就是140000*3%=4200元，将4200元填写在申报增值税附加税的第一列中

孝顺的大地 追问

2019-07-07 19:11

嗯嗯，懂了，非常感谢您的解答，谢谢了！

江老师 解答

2019-07-07 19:17

有不明白的问题再咨询

孝顺的大地 追问

2019-07-07 19:30

老师，还需请教，如果一个季度的销售收入没有达到30万，那增值税就减免不交了，是不是相应的附加税也就不用交了？

江老师 解答

2019-07-07 19:30

是的，正常计提，再做减免税的分录，最后不交税了

孝顺的大地 追问

2019-07-07 19:31

老师，再问一下，现在的个体户也是一个月的销售额在10万以下免征增值税吧？

江老师 解答

2019-07-07 19:32

是，这个是针对查账征收的个体户（小规模纳税人）的政策。如果是核定征收的，不享受这个政策。

孝顺的大地 追问

2019-07-07 19:35

那请问我们这定期定额户自行申报个人所得税的，是不是就是核定征收啊？

江老师 解答

2019-07-07 19:36

就是核定征收的企业，不享受这个减免税的政策。按核定的数据进行交税核算

孝顺的大地 追问

2019-07-07 19:39

我在哪里可以看到它的性质，是不是定额户？“定期定额户自行申报表”这个可以说明它就是定额户吗？

江老师 解答

2019-07-07 19:40

是的，这个定期定额户自行申报表，就是说明了是核定征收的。另外填写申报表是B类，也说明了是核定征收的企业

孝顺的大地 追问

2019-07-07 19:51

第一个月接手个体户，增值税别人已经报过来，我也看不见是怎么报的，就剩一个个税没报，还是定期定额的，我就不知道怎么弄了。如果它增值税没交，附加税也要照常交是吗？

江老师 解答

2019-07-07 19:52

如果是增值税没有交的话，最后附加税也是减免了。不用交。

孝顺的大地 追问

2019-07-07 19:55

如果增值税有交，附加税也就相应要交，对吧？

江老师 解答

2019-07-07 19:56

是的，如果是交了增值税，肯定是需要交附加税。

孝顺的大地 追问

2019-07-07 20:02

好的，谢谢老师耐心的讲解。辛苦了

江老师 解答

2019-07-07 20:08

有不明白的问题再咨询