老师，请问我企业是一般纳税人，这个季度报财务报表，利润表中的本月管理费用数，可以是负数么？

洋洋得意 追问

2019-07-07 16:00

老师，去年发生的管理费用今年3月发票才回来，是房租的发票，我把属于去年的那部分，报到2018年的汇算清缴里了，我在今年3月的帐上把去年的房租做到今年了，6月我把去年的那部分冲红了，所以6月的本月数变成负数了，这样做可以么？

辜老师 解答

2019-07-07 16:04

你已经在所得税汇算清缴体现这笔费用。现在冲减，应该是冲减以前年度损益调整

洋洋得意 追问

2019-07-07 16:16

老师，我在今年3月的帐上做了这笔费用，去年的账上没有这笔费用，汇算清缴时，我报上了这笔费用，等于把去年的费用补上了，今年3月有这笔费用，我不得冲管理费用么？

辜老师 解答

2019-07-08 08:11

如果你账面是今年3月处理的，那是冲减管理费用