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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-07-07 08:56

你二季度所得税申报，利润总额填列的就是1-2季度累计利润总额，如果还是盈利，可以弥补以前年度亏损

常湘儿 追问

2019-07-07 08:59

好的，那计提的时候就是按本年度两个季度累计利润总额来算是吧？比如，本年累计利润总额是14万，就按14万的25%来计提是吗？

常湘儿 追问

2019-07-07 09:02

是不是还要用14万减去去年的亏损额再乘以税率呀？

辜老师 解答

2019-07-07 09:13

可以减去上年度亏损后，来计算

常湘儿 追问

2019-07-07 09:18

老师，社保提多了，下月冲回还是直接少提呢

辜老师 解答

2019-07-07 09:21

可以按差额冲减多计提的

常湘儿 追问

2019-07-07 09:22

直接少提相应的差额可以吗？

辜老师 解答

2019-07-07 09:49

这样也是可以的，但是你要注明清楚

常湘儿 追问

2019-07-07 09:50

好的，非常感谢老师！

辜老师 解答

2019-07-07 09:54

好的，客气，帮到你就好

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弥补以前年度亏损，是指在会计处理上，如果上年的净利润为负（或以前各年的净利润总和为负），本年的税后净利润要首先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积金、公益金或者分红。 如果头一年亏损，亏损的次年起五年内弥补。
2015-11-08 16:12:38
你好，弥补后不用交税的话就不需要计提所得税就行了
2020-07-12 11:43:06
可以的
2017-12-26 15:25:53
你好，不用，利润为正数才会弥补之前亏损的
2019-04-08 09:05:05
第九年盈利，往前推五年，弥补亏损的年度，从这一年开始的。 当然，第九年的盈利，不足以弥补五年前的亏损。 这样，第十年盈利，是不能弥补的。也是自身往前推五年，去弥补亏损的
2020-02-28 14:36:21
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