老师，如果这个月缴社保200，单位负担150，个人负担50，做分录是不是先计提，借：管理费用—社保150，贷：应付工资150，然后当月缴纳社保，借：应付工资150，借：其他应收款—单位员工50，贷：银行存款200，再然后收到员工个人承担的社保，借：现金50，贷：其他应收款—单位员工50，对吗？

小兔子 追问

2019-07-06 22:56

那应该怎么做分录呢

徐阿富老师 解答

2019-07-07 03:26

前面部分都对的，就是收到员工个人承担的，发工资时借应付职工薪酬   贷其他应收款――个人社保  贷应交税费――个税  贷银行存款

小兔子 追问

2019-07-07 11:45

能整个过程从计提到发放到最后带上金额写一遍吗

徐阿富老师 解答

2019-07-07 12:17

你好，就是最后一步的分录按照我说的，这样应该不是很难了，，我现在外面，数据不是那么容易搞错出。

小兔子 追问

2019-07-07 12:32

有个税的前面部分怎么写分录

徐阿富老师 解答

2019-07-07 12:51

你好，缴纳个税的时候是  借应交税费――个人所得税     贷银行存款