老师您好！这是19年6月份退的18年教育附加和地方教育附加税，这该怎么做分录？具体是哪个税种退的多少我也不清楚，这该怎么做分录？

HM 追问

2019-07-06 17:55

这个月红冲18年的暂估，怎么调整损益？

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 17:59

你之前是如何暂估处理的

HM 追问

2019-07-06 18:02

借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 18:02

借：应付账款-暂估
贷 以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润

HM 追问

2019-07-06 18:04

第一步要红冲吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 18:09

我的第一步就是冲红，我不是用的负数，是用的相反科目。只是把成本替换成了以前年度损益调整

HM 追问

2019-07-06 18:12

谢谢老师殷殷教导，损益调整我不是太懂，只知道跨年损益类的科目就要调整，听说损益调整还要看利润是否盈利还是亏损，盈利和亏损调整也不一样

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 18:32

这是你汇算时所得税才需要考虑的。
你现在只是冲当时的暂估成本。你按我给的分录处理就是了。
汇算时你要考虑是否影响所得税。

HM 追问

2019-07-06 18:51

老师！我按你的分录做，主营业务成本呢？我报表数据完全不对是？

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 18:59

主营业务成本已经用以前年度损益科目代替了。你跨年了， 不直接用主营业务成本核算了。

HM 追问

2019-07-06 19:32

老师！您好我报表数据都对应不上了

HM 追问

2019-07-06 19:35

这是资产负债表，前面发错了

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 19:37

这样的调整不影响你任何数据，只是影响了你未分配利润。和你的应付账款。

HM 追问

2019-07-06 19:39

报表里的期初未分配利润，还是期末的未分配利润数据变动？

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 19:40

期初不变动，只是影响你期末的未分配利润

HM 追问

2019-07-06 19:55

老师！报表是自动生成的啊，都有变动啊，怎么还是错？您看上面的报表！

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 19:56

你是觉得哪里有问题，你的报表

HM 追问

2019-07-06 20:01

不应该是，本期净利润加期初未分配利润等于本期期末未分配利润

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 20:11

你如果存在以前年度损益调整
应该是  本期期末未分配利润-期初未来分配利润=净利润+以前年度损益调整