请教老师，我的科目里面没有税金及附加这个科目，计提税务分录要如何写？交纳社医保需要计提吗?分录又是怎么写，谢谢

满天星 追问

2019-07-06 16:36

比如我要计提工会、印花税、个税、社保公司部分、社保个人部分分录如何计提，通过税金及附加，这个科目找到了，谢谢

邹老师 解答

2019-07-06 16:38

你好
工会经费通过管理费用科目计提
印花税不需要计提，缴纳做这个分录，借；税金及附加——印花税    ，     贷；银行存款 
个人所得税计提折旧做分录，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
社保公司部分，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
个人部分已经通过计提工资的时候体现了

满天星 追问

2019-07-06 16:41

老师您好，请问去年的工会和印花税没有计提，今年要如何做？谢谢

邹老师 解答

2019-07-06 16:44

你好
工会经费，借；以前年度损益调整——管理费用 ，    贷；其他应付款——工会经费
印花税本来就不需要计提的