老师，小规模税控盘开票销项税额与申报系统的销项税额的差额怎么做账

铿锵玫瑰2 追问

2019-07-06 16:12

是的

铿锵玫瑰2 追问

2019-07-06 16:13

差0.02

邹老师 解答

2019-07-06 16:23

你好，你需要以申报表 的税额为准，对账面做调整，比如
借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.02

铿锵玫瑰2 追问

2019-07-06 16:30

我可以这么写吗？
借:应交税费——应交增值税   1181.58
    应交税费——应交增值税    0.02
    贷:营业外收入——税收减免   1181.6
我们是小规模的申报系统减免了1181.6
税控盘是1181.58

邹老师 解答

2019-07-06 16:33

你好，减免是这样做分录
我上面做的分录是在你正常做收入分录基础上，需要增加0.02的增值税贷方发生额

铿锵玫瑰2 追问

2019-07-06 17:06

老师，那我的应收账款就不对了

邹老师 解答

2019-07-06 17:08

你好，调整增值税0.02，那必然还需要调整其他科目，总会有个科目与实际情况是不一致的，否则这个0.02就无法调整的

铿锵玫瑰2 追问

2019-07-06 17:10

借:应交税费——应交增值税 1181.58
应交税费——应交增值税 0.02
贷:营业外收入——税收减免 1181.6

铿锵玫瑰2 追问

2019-07-06 17:10

意思我这个写的不对？

邹老师 解答

2019-07-06 17:11

你好，你这个是减免增值税这样做分录
你这个0.02在做收入分录的时候得有借方科目啊，所以借方可能是应收账款，也可能通过营业外支出科目予以调整