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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-06 11:46

你好，是预交了税款计入已交税费，没有结转造成的吗？

娟之 追问

2019-07-06 11:51

不是的，是实际已经交了，因为是辅导期一般纳税人，当月进项不能当月抵扣，所以进项留底了，这个已交的是实际交掉的税款，但是现在是贷方负数，请问要不要紧

邹老师 解答

2019-07-06 11:58

你好，缴纳税费应当通过应交税费——未交增值税核算才是啊
需要做结转分录之后，应交税费——未交增值税就没有余额了
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——未交增值税

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相关问题讨论
你好，是预交了税款计入已交税费，没有结转造成的吗？
2019-07-06 11:46:20
你好 有留底 或者预缴 少计提了
2021-09-29 12:51:40
借方的意思 余额是吗 你单位应该缴纳未交的税
2019-10-21 22:31:48
您好！你说的税差是什么意思？你按实际申报表上面的数据做分录就可以了。
2017-02-15 11:04:56
你好，税费已交，表明这个应交税费是借方余额。对不？但是这个应交税费是负债类科目，余额方向是设定在贷方的，现在余额是借方，那当然是贷方负数了。理解没有？
2018-06-28 11:04:08
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