固定资产前期会计入账把进项税一并入进去了，现在计提折旧是按含税的金额还是不含税的呢？

小胡 追问

2019-07-06 08:52

3月份入账的，到现在还没提折旧，现在就是要补提前两个月的？

老江老师 解答

2019-07-06 08:53

先差错更正，把原值调整过来
然后，再折旧（可以补提）

小胡 追问

2019-07-06 08:55

差错更正是不是借：固定资产   应交税费（待认证进项税）  贷：固定资产（价税合计的金额）

老江老师 解答

2019-07-06 08:57

进项发票认证了吗，还是这个月认证？

小胡 追问

2019-07-06 09:07

这个月认证了一部分，还有些没有认证，调整做借：固定资产   应交税费（进项税额）     应交税费（待认证进项税额）  贷：固定资产（价税合计）   老师，是这样调整吗

老江老师 解答

2019-07-06 09:08

借： 应交税费（进项税额） 
        应交税费（待认证进项税额） 
    贷：固定资产（增值税合计）

小胡 追问

2019-07-06 09:18

谢谢老师

老江老师 解答

2019-07-06 09:22

不客气
祝工作愉快 ！