行政事业单位如何调整错账，比如，这笔的其他应收款，是报销差旅费的，发了又挂在了其他应收款上，现在要编制2018年与2019年的衔接报告，需要把这做调整，如何做啊

蒋飞老师 解答

2019-07-06 08:47

或者
借：以前年度盈余调整
贷：其他应收款
然后再结转记入
借：累计盈余
贷：以前年度盈余调整

a 偏袒. 追问

2019-07-06 08:54

这笔在18年就没有进费用

a 偏袒. 追问

2019-07-06 08:56

选用第一种是不是就相当于在2019年做的分录

a 偏袒. 追问

2019-07-06 08:57

现在是在做根据调整2018年底的科目余额编制2019年初的科目余额，再做2019年的账

蒋飞老师 解答

2019-07-06 09:01

你好！
对的，是19年做的调整分录（把其他应收款调整为费用然后再结转到累计盈余科目）