老师 150是销项税额，不应该填在本期发生额吧 820是技术维护费

之之 追问

2019-07-05 19:25

老师，150是不是应该填在本期实际抵减税额里 ，本期发生额填0对吗？

期末余额是780
结转下一期抵减  对吗老师

张蓉老师 解答

2019-07-05 19:29

您好，小规模发生的销项税额不在此表填写。将820元填写在申报表中的第16栏本期应纳税额减征额

之之 追问

2019-07-05 19:30

一般纳税人

张蓉老师 解答

2019-07-05 19:34

您好，一般纳税人的就将820元在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次填写。

之之 追问

2019-07-05 19:36

那不是得填附表四么

张蓉老师 解答

2019-07-05 19:49

您好，附表四和主表都要填，但销项税额不用填写在附表四。

之之 追问

2019-07-05 19:56

好的谢谢老师

张蓉老师 解答

2019-07-06 08:18

您好，不客气，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^