问题已解决 老师辛苦了

瑞123 追问

2019-07-06 10:48

老师，我有个问题想请教一下，比如充值5000送800,顾客消费了5200，怎么做账务处理，送800我当月做了销售费用，但是赠送部分没消费完，我们老板觉得这样有些不合理，费用高了，我应该怎么做呢 ？老师，如何做赠送部分没消费的账呢，老板不想当月把赠送没消费的做了费用，我应该怎么做这个分录合适呢？谢谢老师

小黎老师 解答

2019-07-06 10:57

借：库存现金
财务费用或者销售费用—现金折扣
贷：预收账款—充值卡
2、首次消费
借：预收账款—充值卡
贷：主营业务收入

瑞123 追问

2019-07-06 11:03

老师，我就是这样做的，但是我们老板的意思是赠送部分的有的当月没消费完，我全部做了费用，费用就高了，不合理了。。。

瑞123 追问

2019-07-06 11:05

他想把赠送了当月没消费的从费用中刨出来，但是这样我不知道该怎么做账就平了

小黎老师 解答

2019-07-06 11:07

你好，跟老板说如果刨出来会导致后面收入增加，这样对企业不利

瑞123 追问

2019-07-06 11:16

收入会增加？老师怎么理解呢？

小黎老师 解答

2019-07-06 11:19

你好，是收入确认和费用确认不符合会计核算的要求

瑞123 追问

2019-07-06 11:40

老师好，是了么，这样做的话符合权责发生制，那样做我感觉不对的，也无法做到实际充值卡里余额平衡，对吧，老师

小黎老师 解答

2019-07-06 14:22

你好，是的。按照原来的入账是对的