7月份认证进项票是12156.92吨水泥，金额是3455305.46；而开出去的票是12366.03吨水泥；金额是3571224.17；开多了，这个怎么处理

徐阿富老师 解答

2018-08-22 18:11

进货数可以先暂估入库，

张张 追问

2018-08-22 18:14

还有一个问题，比如我入库3000吨，而我开出去就2500吨，到时我就结转2500吨的成本，这样处理对吗，库存商品可以有库存的吧？

徐阿富老师 解答

2018-08-22 18:59

你好，对的，按实际出库转成本可以有库存。

张张 追问

2018-08-22 19:14

7月份多开的，已经按账面缴税了，就是说我做账的时候结转成本是不是只能按我进项的部分结转

张张 追问

2018-08-22 19:15

按理说是按我开出去的部分结转成本，但是现在是多开，如果这样做，我的库存商品就变成负数，所以不能这样做对吗

徐阿富老师 解答

2018-08-22 19:16

你好，先暂估入库一部分，库存不能负数的。

张张 追问

2018-08-22 19:19

我先做一笔暂估入库的分录，然后按我实际出库的吨数结转成本？那如果我根据我进项的部分结转成本，多开部分我下个月少开，这样处理可以不？

徐阿富老师 解答

2018-08-22 19:21

你好，对的，这样处理才对，然后下月暂估的冲红掉。

张张 追问

2018-08-22 19:34

这样啊，分录：借：库存商品   贷：应付账款-暂估应付款，这样对嘛

徐阿富老师 解答

2018-08-22 20:32

你好，不是的，按照开票数量转成本的，因为你结转的数量不够，所以要暂估啊

张张 追问

2018-08-22 20:58

不是暂估库存商品入库？

徐阿富老师 解答

2018-08-22 21:00

你好，对啊，因为你开出去大于实际进货数，要你暂估啊，怎么了？

张张 追问

2018-08-22 22:21

老师：是暂估入库商品，借：库存商品-暂估入库   贷：应付账款，这样正确嘛

徐阿富老师 解答

2018-08-22 22:23

你好，对的正确的，不含税金额暂估。