老师，资产负债表中应交税费为负数是为什么，我是小规模，业务很少，我是按上个月的缴费凭证做了所得税的分录，难道不对吗

邹老师 解答

2019-07-05 14:50

你好，季度末月需要根据利润表的利润总额计算所得税，然后做这个分录的
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

邹老师 解答

2019-07-05 15:06

你好，有应纳税额就需要按季度计提才是的

邹老师 解答

2019-07-05 15:30

你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录
借；税金及附加——印花税    ，     贷；银行存款

邹老师 解答

2019-07-05 15:37

你好，是把款项转给代理公司，再由对方代为缴纳的意思？

邹老师 解答

2019-07-05 15:43

你好，打款，借；其他应收款——某某单位，贷；银行存款
对方缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；其他应收款——某某单位

邹老师 解答

2019-07-05 15:48

你好，打款的时候应当通过其他应收款核算才是的

邹老师 解答

2019-07-05 16:12

你好，单位本身是需要做计提社保分录的

邹老师 解答

2019-07-05 16:18

你好，需要按月计提，不应当通过预付账款核算，应当计入其他应收款才是的

邹老师 解答

2019-07-05 16:22

你好，是的，需要去修改相关分录的

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-07-05 14:40

我不太懂我没有报税之前不知道所得税是多少怎么计提啊？不是报完税才知道企业所得税是多少码？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-07-05 14:57

为啥学堂的实操里面都没有计提呢？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-07-05 15:24

那印花税用计提吗？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-07-05 15:32

我们的社保是由代理缴纳，怎么做分录？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-07-05 15:38

对，每个月给代理费用，代理给开发票

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-07-05 15:45

打款我走的借，预付贷银行，然后借管理费用公司部分，其他应收款个人部分贷预付可以吗？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-07-05 16:04

那还需要计提吗？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-07-05 16:17

因为之前代理3个月给我们一次发票，我都走预付，现在成一个月一开了，那我之前的分录不该可以吗？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-07-05 16:18

那就是必须改分录？