老师你好，厂里16年的返利，17年年初入系统账户，抵车款，17年的返利，18年年初入系统账户抵车款，18年的返利，在19年了，16年返利开在18年发票车款里了，是普票，19做过汇算清缴了，发票才收到，18年是暂估入的库，出的成本，应该做哪些会计分录

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-05 10:19

假如当时估的是10万，发票收到是8万，红冲分录借：库存商品负10，贷：应付款账款负10，然后借：库存商品8，贷：预付账款8,差额借：库存商品2，贷：以前年度损益2，借：以前年度损益2，贷：利润分配分配2，未分配利润，这样做分录对吗，18年打款的话实际打了一万，预付账款，就变成负数了

暖暖老师 解答

2019-07-05 10:24

分录是没问题的，根据你们的实际

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-07-05 10:35

那预付账款，变成负数怎么调，厂里的返利，没计提，开票又不及时

暖暖老师 解答

2019-07-05 10:39

你们实际的处理就这样，只能想别的诶办法