老师，做账时所得是计提是按照月还是季度？本月6月利润是亏损的，但是4-6月整体是盈利的，那还需要计提所得税吗？

温暖 追问

2019-07-05 09:41

老师，按我的利润表6月份的本年累计金额是正数2万多。 但是我按照这个数填入了所得税申报表，怎么没出来税额呢？

月月老师 解答

2019-07-05 09:42

你好，小微企业，利润总额20000*5%=1000所得税。

温暖 追问

2019-07-05 09:48

1.那我这季度还需要计提吗？2.所得税申报表填入了利润总额，是需要手动计算输入应缴税额还是系统自动会计算出来？

月月老师 解答

2019-07-05 09:48

你好，系统会自动算出来的，减免所得税的表格也要提取一下数据。

温暖 追问

2019-07-05 09:50

1.我输入了实际利润额，但是系统没有带出来需要缴纳的所得税额啊？ 是因为弥补以前年度亏损之后不需要缴纳吗？2.那我这季度还需要计提吗？

月月老师 解答

2019-07-05 09:54

你好，我看一下你的申报表。

温暖 追问

2019-07-05 10:30

已上传，请老师看下

月月老师 解答

2019-07-05 10:35

你好，11栏应纳税所得额填7121.11，然后提取所得税减免标的数据。然后在提取主表数据。

温暖 追问

2019-07-05 10:39

老师这个表就是A表 主表吧？

月月老师 解答

2019-07-05 10:46

你好，这个表就是主表。

温暖 追问

2019-07-05 11:08

现在第2季度是盈利的，那所得税申报表会弥补以前年度的亏损吗？

月月老师 解答

2019-07-05 11:12

你好，先弥补亏损然后缴纳所得税的。

温暖 追问

2019-07-05 11:14

如何进行弥补亏损呢？ 需要手动去计算还是系统会自动带出来？  符合条件的小型微利企业如果应缴所得税，如何减免》2个问题，请老师回答

月月老师 解答

2019-07-05 11:16

你好，有弥补亏损一行需要填上，符合小微企业减免需要填写后提取所得税减免表格。

温暖 追问

2019-07-05 11:23

像这种第2季度虽然有利润，但是申报表弥补了以前年度亏损不需要缴纳企业所得税，那我账务处理还需要进行计提所得税吗？ 因为第二季度是有利润的

月月老师 解答

2019-07-05 11:29

你好，弥补后是亏损的不需要计提所得税。

温暖 追问

2019-07-05 12:01

老师，所得税申报表上的营业收入，包含主营业务+其他业务收入，还包含营业外收入吗？
还就是营业成本，包括主营业务成本+其他业务成本，还包含营业外成本和费用吗？

月月老师 解答

2019-07-05 13:38

你好，是的都是包括的。