老师，普通发票申报表这么填对吗？

闪电 追问

2019-07-04 21:07

对的，一般人纳税人

邹老师 解答

2019-07-04 21:13

你好，一般人纳税人普通发票收入是这样填写的

闪电 追问

2019-07-04 21:15

就是普通发票也要交销项税额的部分？那对方能抵扣吗？会计凭证和专用发票一样做账吗？

邹老师 解答

2019-07-04 21:24

你好，普通发票对于你单位来说是要交销项税额的
对方取得无法抵扣
你方开具普通发票与专用发票分录是一样的，都是
借；应收账款 等科目   ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）

闪电 追问

2019-07-04 22:22

好的，谢谢，老师，另外个问题，第二季度计提所得税的金额怎么算出来？

邹老师 解答

2019-07-04 22:24

你好，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

闪电 追问

2019-07-04 22:27

盈余公积可以不计提吗

邹老师 解答

2019-07-04 22:28

你好，有净利润而且弥补之前亏损之后仍然有净利润是需要计提的 
提取的法定盈余公积达到注册资本的 50%就可以不用计提了

闪电 追问

2019-07-04 22:29

1月开的新公司，1到5月都没有计提，这个月补计提吗？或者年度计提行不行

邹老师 解答

2019-07-04 22:31

你好，盈余公积是年底计提，而不是每个月都计提的

闪电 追问

2019-07-04 22:31

好的明白了，谢谢。

邹老师 解答

2019-07-04 22:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

闪电 追问

2019-07-04 22:33

谢谢 小小心意 晚安

邹老师 解答

2019-07-04 22:34

收到你的心意，谢谢