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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-07-04 17:08

借：××费用（管理/销售等） 3800
贷：应付职工薪酬——工资  3800
2 计提社保（企业部分+个人部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 3800
贷：库存现金／银行存款或现金  3800
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保
贷：银行存款或现金

675035516 追问

2019-07-04 17:11

社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗

辜老师 解答

2019-07-04 17:12

管理人员的就是计入管理费用的

675035516 追问

2019-07-04 17:13

剩余个人承担的部分企业承担的话才属于应付职工薪酬吧？就这些我不明白

辜老师 解答

2019-07-04 17:13

企业承担的是通过应付职工薪酬，个人承担的是包含在应发工资里面的

675035516 追问

2019-07-04 17:22

如果是记在应付职工薪酬的话，报个税的话那不就是3800加上全部社保了么？我在

辜老师 解答

2019-07-04 17:26

你不承担社保，就是按应发工资申报个税的，社保那里没有扣除

675035516 追问

2019-07-04 17:31

我说的是公司承担的社保部分，如果公司是3800，个人承担的是三百多，报个税不就是这两个的总和么，老师你那种做账的话，报个税的话不就是3800加上一千多了么，不知道是不是我理解的那个意思

辜老师 解答

2019-07-04 17:32

报个税，社保那里只是填列个人成本的部分

675035516 追问

2019-07-04 17:34

那我报个税的话就直接工资部分写3800加上自己承担的三百多，然后社保那填写个人承担部分吗

辜老师 解答

2019-07-04 17:42

你是公司承担你自己承担的社保，你报税的时候社保就不用填列了，工资填列3800就可以

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相关问题讨论
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2019-10-17 16:02:12
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2022-04-12 16:02:08
社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗
2019-07-04 17:11:40
社保个人部分，由公司负责的话应该怎么做呢
2016-12-15 16:45:31
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