老师好，我到一家新公司，2018年底他们帐的应收款有20000，一月份的时侯老板让我开了一张50000发票，这50000我记到哪个科目啊

小花 追问

2019-07-04 15:55

老师不能冲销之前的应收账款吗

bamboo老师 解答

2019-07-04 15:57

这样写的话  直接冲减了应收账款20000啊
前面贷方20000 现在借方50000 还剩30000

小花 追问

2019-07-04 16:19

那冲应收账款是不对不的是吧老师

bamboo老师 解答

2019-07-04 16:25

开具发票 增加应收账款 
减少您前期应收账款贷方余额 正确的

小花 追问

2019-07-04 16:35

之前50000的应收账款是在借方的

小花 追问

2019-07-04 16:40

这20000开的是专票有税款，19年1月份的应交增值税没有余额，这咋办啊

bamboo老师 解答

2019-07-04 16:48

您20000是去年的应收账款借方余额还是贷方余额？

小花 追问

2019-07-04 16:53

这20000是之前的会计19年1月份开的专票发票，她冲了应收账款，但是这个增值税没法弄，18年应交增值税余额是零，这次交了280的税钱，我没法冲这个税钱了

bamboo老师 解答

2019-07-04 17:01

那开具发票的时候没有确认销项税额么 分录怎么写的

小花 追问

2019-07-04 17:05

开发票的时候直接冲应收账款了，所以这个税就剩这了

bamboo老师 解答

2019-07-04 17:07

那贷方怎么写的分录啊

小花 追问

2019-07-04 17:45

18年年末这家公司应收款是借50000，一月份收了20000，开了一张20000的专票，开的这20000冲了应收账款，没计提增值税，但是我看银行流水又交了280的增值税，这咋弄，我能红冲，直接做借银行存款2万贷主营业务收入19820应交税费-应交增值税280，这样行吗

bamboo老师 解答

2019-07-04 18:10

账上有没有进项税额

小花 追问

2019-07-04 18:55

俺是小规模建筑业，因为开了专票，所以要交这280的增值税，之前都不交税，老师qq是多少，估计不能在追问了，我能加你qq吗

bamboo老师 解答

2019-07-04 19:26

小规模纳税人开具专票
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费～应交增值税
上交的时候
借 应交税费～应交增值税
贷 银行存款
如果您前期确认收入的时候没有计提增值税 现在这样写分录
贷 主营业务收入 贷方红字
贷 应交税费～应交增值税 贷方蓝字
学堂不让老师跟学员私下联系 实在抱歉

小花 追问

2019-07-05 08:39

主营业务收入贷方红字的话，是不是就减少了收入啊2万，这样做对吗

bamboo老师 解答

2019-07-05 08:40

主营业务收入贷方红字 金额您就写280啊 不需要写2万