2月城建税教育附加没有计提，直接缴纳计入了税金及附加，跨越了影响损益，怎么用本年利润科目代替，怎么做分录？

菜菜10783795 追问

2019-07-04 14:03

那我现在是要把之前借税金及附加贷银行存款的分录冲掉，然后再做计提，再缴纳对吗？ 本年利润就不用再做相关分录了对吗？

江老师 解答

2019-07-04 14:05

正常如果你们是用财务软件做账的话，没有将税金及附加结转至本年利润的话，就是无法结账的。因此我不知你们是手工做账，还是软件做账务处理。以及你前期是否做了税金结转到本年利润的分录

菜菜10783795 追问

2019-07-04 14:07

财务软件做账，税金及附加自动结转到本年利润里。

江老师 解答

2019-07-04 14:11

是这样的话，你的分录是：
冲销原来的分录
借：税金及附加   负数
贷：银行存款   负数
再更正处理
1、借：税金及附加  
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育附加
2、借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育附加
贷：银行存款
所有相关的分录就完了。

菜菜10783795 追问

2019-07-04 14:18

更正凭证的摘要怎么写比较适合

江老师 解答

2019-07-04 14:20

一、摘要用：
冲销X年X月X号凭证
二、摘要用：
更正X年X月X号凭证

菜菜10783795 追问

2019-07-04 14:21

知道了，谢谢老师

江老师 解答

2019-07-04 14:21

有不明白的问题再咨询

菜菜10783795 追问

2019-07-04 14:34

老师，个税0.51没有扣税，我做冲销分录借:应付职工薪酬_工资 贷:应交税费_个人所得税 这样对吗？ 还需要做其他想关分录吗？

江老师 解答

2019-07-04 14:53

没有扣税，应该是下月扣，可以计入其他应收款——XX个人

菜菜10783795 追问

2019-07-04 14:54

小于1元 税局没扣 三月的个税 现在账上挂着0.51

江老师 解答

2019-07-04 14:56

借：应交税费——应交个人所得税   0.51
贷：营业外收入——减免税费   0.51

菜菜10783795 追问

2019-07-04 15:00

可以计入营业外收入_其他科目吗

江老师 解答

2019-07-04 15:02

这个本身就是有明确的入账科目，不是其他科目

菜菜10783795 追问

2019-07-04 15:03

这个科目可以添加吗？营业外收入二级科目没有减免税费

江老师 解答

2019-07-04 15:05

这个二级科目是可以自己添加的

菜菜10783795 追问

2019-07-04 15:05

知道了

江老师 解答

2019-07-04 15:28

有不明白的问题再 咨询