去税务局代开了张专票，发票上税额是10079.13,但银行扣款扣了10683.87，这个要怎么做账？

OK 追问

2019-07-04 13:50

具体的账该怎么做

OK 追问

2019-07-04 14:03

借：应收账款346050
贷：主营业务收入335970.87
         应交税费-未交税金10079.13        这样对吗

月月老师 解答

2019-07-04 14:04

借：应交税金—增值税10079.13
应交税金—城建税352.77
应交税金—教育附加费151.18
应交税金—地方教育附加费 100.79
贷：银行存款10683.87

OK 追问

2019-07-04 14:13

这个对了吗

OK 追问

2019-07-04 14:16

为什么会有红字，是需要先计提吗

月月老师 解答

2019-07-04 14:17

你好，这是预缴，月末需要计提的。

OK 追问

2019-07-04 14:18

那计提的分录怎么做

月月老师 解答

2019-07-04 14:20

你好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
借：税金及附加
贷：应交税金—城建税等

OK 追问

2019-07-04 14:24

银行存款那笔不是做了吗？再计提不是重复了吗

月月老师 解答

2019-07-04 14:39

你好，计提是计提税金，银行是缴纳税金。

OK 追问

2019-07-04 14:43

计提分录
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税         这个要做吗？

还是只做这个：
借：税金及附加
贷：应交税金—城建税等？

月月老师 解答

2019-07-04 14:43

你好，第一个是增值税的分录，第二个是计提城建税、附加税的分录。

OK 追问

2019-07-04 14:45

就是做第二个的计提就够了吧

月月老师 解答

2019-07-04 14:47

你好，第一个的增值税开票了也是需要做的。

OK 追问

2019-07-04 14:48

那第一个不是做了吗？会不会重复了？

月月老师 解答

2019-07-04 14:54

你好，做过了，就不用再做了。

OK 追问

2019-07-04 14:57

嗯嗯，那是不是只做刚才的第二个计提就够了

月月老师 解答

2019-07-04 15:00

你好，是的，只做第二个分录。