我们办公室每个月租金，需要交房产税吗？

包儿 追问

2019-07-04 13:48

物业公司给我们开了专用发票，
当时我们收到发票，这样账务处理
借：管理费用-租金45283.02
        应交税费-应交增值税-进项税额2716.98
贷：库存现金48000

汪晨老师 解答

2019-07-04 13:49

你好，可以这样处理的。

包儿 追问

2019-07-04 13:49

但是2716.98这部分税额，我们已经付款给物业公司了。这部分支出如何做账务处理？

汪晨老师 解答

2019-07-04 13:50

你好，这部分是你的进项税额，放着，抵扣你的销项税额的。

包儿 追问

2019-07-04 13:51

收到发票和抵扣进项发票的是一般纳税人企业，但是付2716.98税费给物业的时候，我们已经变更小规模了，

包儿 追问

2019-07-04 13:52

我现在是问，我这个月付了2716.98税费给物业，我们怎么样做账务处理？

汪晨老师 解答

2019-07-04 13:52

你好，那你的分录错误。全额计入租金里面去。

包儿 追问

2019-07-04 13:52

借方应该用什么分录？

汪晨老师 解答

2019-07-04 13:54

借：管理费用-租金48000 贷：库存现金48000

包儿 追问

2019-07-04 13:55

不是啊

包儿 追问

2019-07-04 13:55

是2716.98这部分啊

汪晨老师 解答

2019-07-04 13:58

你好，你是小规模，支付的增值税要全额计入到租金里面去。

包儿 追问

2019-07-04 13:59

当时我们收到发票的，已经做了一笔：
借：管理费用-租金45283.02
应交税费-应交增值税-进项税额2716.98
贷：库存现金48000

包儿 追问

2019-07-04 14:00

如果再做你说的处理：
借：管理费用-租金48000 贷：库存现金48000
那么管理费用就不正确啊

汪晨老师 解答

2019-07-04 14:01

你好，你冲掉，重新做分录，你收到发票是小规模，这样做分录是错误的，应该做分录：借：管理费用-租金48000 贷：库存现金48000

包儿 追问

2019-07-04 14:07

收到发票的时候是一般纳税人啊，加上发票的进项我们也抵扣了。
我们另外给物业付2716.98一笔税金怎么样账务处理？
可以看清楚一点吗

汪晨老师 解答

2019-07-04 14:14

你好，你支付的时候是小规模，将这笔税金计入租金中，前面抵扣的需要进项转出的。

包儿 追问

2019-07-04 14:19

我抵扣的时候是一般纳税人啊

汪晨老师 解答

2019-07-04 16:07

你好，属于提前抵扣了，因为你的税款当时没有支付的。