章程上的投资款货币显示17年已经到了，但是钱没到位。那账面上显示这部分钱不？

화이팅！ 追问

2019-07-04 10:23

但是已经入账了实收资本那怎么办？因为也是刚接手。

张蓉老师 解答

2019-07-04 10:28

您好，是之前会计已入账吗？

화이팅！ 追问

2019-07-04 10:31

是的，我现在查出来这比66万投资没到，但是章程显示都在17年已经到了

张蓉老师 解答

2019-07-04 10:34

您好，那只能先这样挂着，然后做一个情况说明，让老板及股东确认签字。

화이팅！ 追问

2019-07-04 10:34

不可以转出嘛

화이팅！ 追问

2019-07-04 10:35

做到其他应收里

화이팅！ 追问

2019-07-04 10:36

因为章程上显示应该在17年就到账

张蓉老师 解答

2019-07-04 10:43

您好，不可以，实收资本为贷方余额科目，借：实收资本66万 贷：其他应收款66万，其他应收一直为负数，这笔分录明显不对，这反而变成了其他应付了。

화이팅！ 追问

2019-07-04 10:44

那写情况说明该注意哪些事项

张蓉老师 解答

2019-07-04 10:54

您好，可以这样写，依据公司合资合同和章程之有关规定，公司注册资金为660000元，股东某某出资 元；股东某某出资 元；公司账面期初记载实收资本为660000元；公司截止XX年XX月XX日实际未收到注册资金与账面记载实收资本不符。法人签名：   股东签名：

화이팅！ 追问

2019-07-04 10:55

账面的实收资本不用动是吧

화이팅！ 追问

2019-07-04 10:57

就写个说明保存着到时候检查的时候也不怕是不？有个说明就够了是吧？

张蓉老师 解答

2019-07-04 10:58

您好，是的，这个说明只是为了保证后面股东之间因为出资及占股有纠纷时，你可以拿出来证明。

화이팅！ 追问

2019-07-04 10:58

那万一税务，审计来查的话，怎么办？

张蓉老师 解答

2019-07-04 11:21

您好，一般查注册资金的为工商局，被查的话，出具一份说明，注明在往后的哪个日期认缴注册资金。